Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация" ИНН:0107022448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67893266 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14158445662030
11504 Основные средства на конец предыдущего года4456620200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14158445662030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года445662026060
12103 Запасы на конец отчетного года1288023233520553520
12104 Запасы на конец предыдущего года32335299365200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3578211060218801300
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11060222031150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9499510183222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101832220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25957943496435360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года434965297118420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27373747952497392448
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года479525917324480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3497-285-1945-2415
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-285224-24150
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38782000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45738000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38782000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года45738000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23145846210515892402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24995885424020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23145848237516840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24995894948630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27373747952497392448
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года479525917324480
21103 Выручка за отчетный год94242329411656916984
21104 Выручка за предыдущий год3294116569169840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89435338171570729750
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3381716453967800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4807-87686190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87611522040
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4807-87611510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8761152-27660
23303 Проценты к уплате за отчетный год1013000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30000
23403 Прочие доходы за отчетный год372111302
23404 Прочие доходы за предыдущий год1113000
23503 Прочие расходы за отчетный год351579564267
23504 Прочие расходы за предыдущий год5796142650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4727-3725870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-372538-30310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год945137117-606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13711700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3782-509470-2425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-509421-24250

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3782)/Стоимость активов (273737) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4807)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89435+0+0) = 5.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4807)/Выручка (94242) = 5.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3782)/Выручка (94242) = 4.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Х5 = Выручка/Активы = 0.344

Индекс Альтмана Z = 0.487

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (5.1%), рентабельность компании (4.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сервис Пром Копмлектация"