Жилищно-строительный кооператив "РАДА" ИНН:0107022656 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67894254 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2987400013893
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года29874068499237600
12103 Запасы на конец отчетного года47988089703473
12104 Запасы на конец предыдущего года68499034730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1582481576143893529105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15761491977291050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года92422776165023
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года227761381230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207160180390495550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24888993358326010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5059002488897331546494
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года248889110000464940
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97097010001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года970100010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16084701661763806
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года69749615098060
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года488846000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года178170000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5059007113627630
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2488896250918060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5059002488897331546494
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года248889110000464940
23403 Прочие доходы за отчетный год10610100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1015868700
23504 Прочие расходы за предыдущий год985870500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3-41400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90300
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3-41400
62203 Целевые взносы за отчетный год30338622943400
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год26563591882218790
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год32134110310700
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год98213612100
64003 Остаток средств на конец отчетного года4635178170189530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (505900) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.48

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.48<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники