ООО "АльянсСтрой" ИНН:0107022751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67895199 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года380380380
11504 Основные средства на конец предыдущего года3803800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года380380380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3803800
12103 Запасы на конец отчетного года103041715065
12104 Запасы на конец предыдущего года417150650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года881329712954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2971295410
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6618531248
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185312481
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года990989959267
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8995926711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1028993759647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9375964711
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года754577187145
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года77187145-122
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года274416572502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165725020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года274416572502
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16572502133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1028993759647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9375964711
21103 Выручка за отчетный год62822258539202
21104 Выручка за предыдущий год22585392020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62342161331427
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2161331427130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год489727775
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9727775-130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год489727775
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9727775-130
23403 Прочие доходы за отчетный год491100
23404 Прочие доходы за предыдущий год11000
23503 Прочие расходы за отчетный год79127507
23504 Прочие расходы за предыдущий год1275072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год189557268
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9557268-132
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год189557268
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9557268-132

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (10289) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6234+0+0) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (6282) = 0.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (6282) = 0.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.696

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.75

Индекс Альтмана Z = 7.473

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.24), коэффициент текущей ликвидности (3.61), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (0.76%), рентабельность компании (0.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники