ООО "Овощи Адыгеи" ИНН:0107022769 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895064 ОКВЭД:01.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1491491490
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года14914900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года512530512530512530529680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5125305125305126800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1955655742424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года56657524240
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года4850485048510
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48504850170000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5177245180945181040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5180955181045321040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517724518095518105532105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5180955181055321050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5125305125305125300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5125305125305125300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1331-960-9500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-960-950-9500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511199511570511580511580
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5115705115805115800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года65006500650020500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года65006500205000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6500650065000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года65006500205000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25252525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2525250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2525250
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2525250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517724518095518105532105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5180955181055321050
22203 Управленческие расходы за отчетный год350000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-350000
23503 Прочие расходы за отчетный год211005
23504 Прочие расходы за предыдущий год10050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-371-1000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-100-9510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-371-100-950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-100-9500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-371-1000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-100-9500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-371)/Стоимость активов (517724) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+350) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-350)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-371)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20708.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20509

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 7.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 78.345

Индекс Альтмана Z = 88.812

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (7.8), коэффициент быстрой ликвидности (20509), коэффициент текущей ликвидности (20708.96), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники