Общество с ограниченной ответственностью "Сириус" ИНН:0107022889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67895615 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222034900
11504 Основные средства на конец предыдущего года349000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222034900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года349000
12103 Запасы на конец отчетного года5975073680848
12104 Запасы на конец предыдущего года73680316240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года339278008910646
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года800892540910
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18148533
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1485330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9369515525423108
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1552545706610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9591515874423108
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1587445706610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года813387224
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года403720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года823397234
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4138210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23016105290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9509213533122874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135315464550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9509215834722874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158331569840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9591515874423108
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1587445706610
21103 Выручка за отчетный год100321217971100374
21104 Выручка за предыдущий год217971694920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9274121666699301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год216666692020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год758013051073
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13052900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год57640678
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18161305395
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13052900
23303 Проценты к уплате за отчетный год9935720
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57200
23503 Прочие расходы за отчетный год310338126
23504 Прочие расходы за предыдущий год3381730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год513395269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3951170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1038045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год410315224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год410315224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (410)/Стоимость активов (95915) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92741+5764+0) = 1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1816)/Выручка (100321) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (410)/Выручка (100321) = 0.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = -0.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (0.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сириус"