Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К" ИНН:0107022913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67895791 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1854295662500
11504 Основные средства на конец предыдущего года2956625000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1854295662530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2956625300
12103 Запасы на конец отчетного года173961119488762659114
12104 Запасы на конец предыдущего года1194887626591140
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86794138767397659506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1387673976595060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100111029874182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110298741820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2617562593571259040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года259357125904188020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26361026231313215718802
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262313132157188020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года554205321737777114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53217377771140
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года97731169562086173
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года11695620861730
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года97731169563330
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года11695633361730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1441351853524570
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года518535245700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1840041455483559012515
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14554835590125150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года198417197401880470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19740188047125150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26361026231313215718802
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262313132157188020
21103 Выручка за отчетный год24260726668725853924202
21104 Выручка за предыдущий год266687258539242020
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23544624275425157223900
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год242754251572239000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71612393369670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2393369673020
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71612393369670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2393369673020
23303 Проценты к уплате за отчетный год319057261435161
23304 Проценты к уплате за предыдущий год572614351610
23403 Прочие доходы за отчетный год87731932113361
23404 Прочие доходы за предыдущий год319321133610
23503 Прочие расходы за отчетный год209459605323372
23504 Прочие расходы за предыдущий год596053233720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27541544023220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1544023221300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год551308858626
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3088586260
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2203123521736104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1235217361040

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2203)/Стоимость активов (263610) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7161)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (235446+0+0) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7161)/Выручка (242607) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2203)/Выручка (242607) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 2.308

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.308<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЮТК-К"