Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп" ИНН:0107023057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67896365 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года167137331594889090
11504 Основные средства на конец предыдущего года3315948890900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года167137331594889090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3315948890900
12103 Запасы на конец отчетного года37969259780920
12104 Запасы на конец предыдущего года597809200
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года88191653550710
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года16535507100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1448976664728570200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6664728570230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года440725712170
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года7257121700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года110194236170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42361700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54486791040359860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года91040359863900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года712004422634124895390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4226341248953900
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2121210
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2121200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18124-2669-23000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2669-2300-10
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18145-2648-227919
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2648-2279190
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2676263762600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37626000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2676263762600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37626000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года866077969358357282
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года79693583572820
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1948321441192794489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14411927944890
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года144794163844408730
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1638444087300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4262333876561271740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3876561271743710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года712004422634124895390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4226341248953900
21103 Выручка за отчетный год92633022120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4871209910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43921012210
22203 Управленческие расходы за отчетный год194832910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8329100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43727-839300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8393000
23203 Проценты к получению за отчетный год551127220
23204 Проценты к получению за предыдущий год1272200
23403 Прочие доходы за отчетный год8813000
23503 Прочие расходы за отчетный год322983944560
23504 Прочие расходы за предыдущий год39445610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20793-350-22930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-350-2293-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20793-350-2293-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-350-2293-10
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20793-350-22930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-350-2293-10

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20793)/Стоимость активов (712004) = 2.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43727)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48712+0+194) = 89.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43727)/Выручка (92633) = 47.2 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20793)/Выручка (92633) = 22.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.026

Индекс Альтмана Z = 3.544

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (47.2%), рентабельность компании (22.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЕФК Строй групп"