ООО "Дионис" ИНН:0107023089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67896253 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10465283130
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2831300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2752142910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1429100
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11300
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года13000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132182974420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года297442100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1321829744210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года297442100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1882051050
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20510500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19821511510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года215115100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13021823270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8232700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13021823270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8232700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1321829744210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года297442100
21103 Выручка за отчетный год10297354400
21104 Выручка за предыдущий год73544000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10297354400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год73544000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4202942880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год29428800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6094411520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год44115200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год3027230
23504 Прочие расходы за предыдущий год272300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5794161310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41613100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11683260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год832600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4633331050
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33310500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4633331050
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33310500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (463)/Стоимость активов (13218) = 3.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (609)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+420+0) = 145 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (609)/Выручка (1029) = 59.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (463)/Выручка (1029) = 45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.015

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (59.18%), рентабельность компании (45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники