ООО "ГЛОБУС+" ИНН:0107023120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67896336 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года134226332433
11504 Основные средства на конец предыдущего года263324330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года134226332433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года263324330
12103 Запасы на конец отчетного года588588477
12104 Запасы на конец предыдущего года5884770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года220714111107
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года141111070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287519991585
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года199915850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421646324018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года463240180
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2577-2083-401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2083-4010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года561662224136
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года622241360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1177493283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4932830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679367154419
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года671544190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421646324018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года463240180
21103 Выручка за отчетный год361430552370
21104 Выручка за предыдущий год305523700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439739182158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год391821370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-783-863212
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8632330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-783-863212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8632330
23303 Проценты к уплате за отчетный год29429832
23304 Проценты к уплате за предыдущий год298320
23503 Прочие расходы за отчетный год72431477
23504 Прочие расходы за предыдущий год4314750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1149-1592-297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1592-2740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10190193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год901930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1250-1682-490
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1682-4670

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1250)/Стоимость активов (4216) = -29.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-783)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4397+0+0) = -17.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-783)/Выручка (3614) = -21.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1250)/Выручка (3614) = -34.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.379

Индекс Альтмана Z = -0.554

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (-21.67%), рентабельность компании (-34.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники