Общество с ограниченной ответственностью "АртКом" ИНН:0107023138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67896313 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года160531483176
11504 Основные средства на конец предыдущего года314831760
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года160531483176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года314831760
12104 Запасы на конец предыдущего года611650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14493107678943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10767894340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1504751
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года475121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14643108759159
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10875915961
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162481402312335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года140231233561
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15498104336582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года104336582-12
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3132812504
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года281250463
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4377775249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года777524910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года75035895753
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3589575373
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162481402312335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года140231233561
21103 Выручка за отчетный год979071949059
21104 Выручка за предыдущий год719490590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год517322281532
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2228153221
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461749667527
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49667527-21
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461749667527
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год49667527-21
23303 Проценты к уплате за отчетный год971364
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13640
23503 Прочие расходы за отчетный год91362402
23504 Прочие расходы за предыдущий год3624022
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год442944687121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год44687121-23
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4833400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год394641287121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41287121-23

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3946)/Стоимость активов (16248) = 24.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5173+0+0) = 89.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4617)/Выручка (9790) = 47.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3946)/Выручка (9790) = 40.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 19.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.874

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.243

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.664

Индекс Альтмана Z = 30.057

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (19.52), коэффициент текущей ликвидности (19.52), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (47.16%), рентабельность компании (40.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АртКом"