ООО "Транссервис" ИНН:0107023233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67896997 ОКВЭД:90.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года552053301330
11504 Основные средства на конец предыдущего года533013300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года552053301330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года533013300
12103 Запасы на конец отчетного года3452851040
12104 Запасы на конец предыдущего года28510400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41623874183210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3874183200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35510553280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1055328100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4862521422640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года52142264100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1038210544239710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года105442397100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13603 Резервный капитал на конец отчетного года4024024020
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года40240200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8644831414190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8314141900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года90568726183110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года87261831100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года117711771100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года117711000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1496414560
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64145600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года132618185660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года181856600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1038210544239710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года105442397100
21103 Выручка за отчетный год86792004477120
21104 Выручка за предыдущий год20044771200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61261067355990
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10673559900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2553937121130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9371211300
22203 Управленческие расходы за отчетный год102617885350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год178853500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1527758315780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7583157800
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23403 Прочие доходы за отчетный год70000
23503 Прочие расходы за отчетный год13448690
23504 Прочие расходы за предыдущий год486900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1465753515070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7535150700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год85629880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6298800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1380690614190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6906141900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1380690614190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6906141900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1380)/Стоимость активов (10382) = 13.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1527)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6126+0+1026) = 21.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1527)/Выручка (8679) = 17.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1380)/Выручка (8679) = 15.9 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.454

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.83

Индекс Альтмана Z = 11.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (3.41), коэффициент текущей ликвидности (3.67), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (17.59%), рентабельность компании (15.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники