Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс" ИНН:0107023339 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67897407 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года385179100
11504 Основные средства на конец предыдущего года791000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года385179100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года791000
12103 Запасы на конец отчетного года13003455210
12104 Запасы на конец предыдущего года34552100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15020722041110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года722041100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1088101110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10111100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17408107764430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10776443100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года212591156744310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11567443100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года290411171250
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года111712500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2914112713510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1127135100
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2909000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2909000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1934994450
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9944500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1350294462630
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года944626300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15436104403080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1044030800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года212591156744310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11567443100
21103 Выручка за отчетный год574062008312490
21104 Выручка за предыдущий год20083124900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год541271844110930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18441109300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год327916421560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год164215600
22203 Управленческие расходы за отчетный год90038700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год387000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год237912551560
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год125515600
23503 Прочие расходы за отчетный год1451500
23504 Прочие расходы за предыдущий год15000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год223412401560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124015600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год447248310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2483100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17879921250
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99212500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17879921250
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год99212500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1787)/Стоимость активов (21259) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (54127+0+900) = 4.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2379)/Выручка (57406) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1787)/Выручка (57406) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.184

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.159

Индекс Альтмана Z = 2.353

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.353<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (4.14%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эдельвейс"