Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ" ИНН:0107023385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67897637 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7882128
11504 Основные средства на конец предыдущего года821280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7882128
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года821280
12103 Запасы на конец отчетного года302515
12104 Запасы на конец предыдущего года25150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10651059301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10593010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1116279196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27919699
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года22111363512
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года136351299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22891445640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144564099
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325486279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48627996
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1964959361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9593610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1964959361
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9593613
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22891445640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144564099
21103 Выручка за отчетный год1413594961628
21104 Выручка за предыдущий год949616280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1312089781523
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год897815230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1015518105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5181050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1015518105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5181050
23503 Прочие расходы за отчетный год974229
23504 Прочие расходы за предыдущий год42294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год91847676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47676-4
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57026844
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год268440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34820832
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20832-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (348)/Стоимость активов (2289) = 15.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1015)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13120+0+0) = 7.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1015)/Выручка (14135) = 7.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (348)/Выручка (14135) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.108

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.152

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.165

Индекс Альтмана Z = 4.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.57), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (7.18%), рентабельность компании (2.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная Охранная Организация "КУБАНЬ"