Общество с ограниченной ответственностью "Каскад" ИНН:0107023508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67897790 ОКВЭД:51.34.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года199531798510664
12104 Запасы на конец предыдущего года17985106640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7668110149823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1101498230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2034928891
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года92889110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296552992721378
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299272137810
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года296552992721378
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года299272137810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года16672103994966
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1039949660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16682104094976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10409497610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129731951816402
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19518164020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года129731951816402
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19518164020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года296552992721378
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года299272137810
21103 Выручка за отчетный год301601308761332848
21104 Выручка за предыдущий год3087613328480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год289082298767323803
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2987673238030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1251999949045
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год999490450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1251999949045
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год999490450
23403 Прочие доходы за отчетный год4032735
23404 Прочие доходы за предыдущий год327340
23503 Прочие расходы за отчетный год471732353572
23504 Прочие расходы за предыдущий год323535720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год784267916208
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год679162070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год156913581242
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135812410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год627354334966
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год543349660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год627354334966
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год543349660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6273)/Стоимость активов (29655) = 21.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (289082+0+0) = 4.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12519)/Выручка (301601) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6273)/Выручка (301601) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.563

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.264

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.286

Индекс Альтмана Z = 7.509

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (2.29), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (4.15%), рентабельность компании (2.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Каскад"