муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство" ИНН:0107023610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898217 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года379355093635315
11504 Основные средства на конец предыдущего года50936353150
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3123120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года379355124835627
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51248356270
12103 Запасы на конец отчетного года4874161410
12104 Запасы на конец предыдущего года41614100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года137714801159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года148011590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72316585
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258719123154
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191231540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года405225316038781
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53160387810
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2064117420-1371
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года17420301540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2084117520-1271
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17520302540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17561271976865
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2719768650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212084431662
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года844316620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года196813564040052
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3564085270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года405225316038781
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53160387810
21103 Выручка за отчетный год77887625
21104 Выручка за предыдущий год876250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4277118741136
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1187411360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3499-10998-1111
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10998-11110
22203 Управленческие расходы за отчетный год18189273
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1892730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3517-11187-1384
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11187-13840
23403 Прочие доходы за отчетный год1147100
23503 Прочие расходы за отчетный год11102725174
23504 Прочие расходы за предыдущий год7251740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3148-11912-1683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11912-16830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3148-11912-1371
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11912-13710
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3148-11912-1371
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11912-13710
32003 Величина капитала на 311001000
32007 Величина капитала на 3117420301540
32008 Величина капитала на 3117520302540
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)1000100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))668000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67800100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))668000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)668000
33163 Реорганизация юридического лица (Уставный капитал)10000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)10000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3459127341371
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3459127341371
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3148119120
33218 Убыток (ИТОГО)3148119120
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3118220
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)3118220
33003 Величина капитала на 31200100100
33007 Величина капитала на 312064117420-1371
33008 Величина капитала на 312084117520-1271
36003 Чистые активы на 31208411752030254
36004 Чистые активы на 3117520302540
41103 Поступления – всего за отчетный год107402218580
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год778169325
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год36400
41193 Прочие поступления за отчетный год9598525555
41203 Платежи – всего за отчетный год10033231196735
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год298209275550
41293 Прочие платежи за отчетный год973521921185
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год707-20901-6155
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период707-569585

Финансовый анализ

Продажи

Продажи муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Прибыль

Прибыль муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Чистые активы

Чистые активы муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3148)/Стоимость активов (40522) = -7.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3517)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4277+0+18) = -81.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3517)/Выручка (778) = -452.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3148)/Выручка (778) = -404.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.059

Индекс Альтмана Z = 0.412

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.13), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-452.06%), рентабельность компании (-404.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность муниципальное унитарное предприятие "Жилищно-коммунальное хозяйство"