Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис" ИНН:0107023699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14750963 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года2300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года267740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года77400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2422610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года236100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50102310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1033100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51103310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1033100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1095510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года955100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41320
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51103310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1033100
21103 Выручка за отчетный год190915120
21104 Выручка за предыдущий год151200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год217400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год52000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26515120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2659920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99200
23403 Прочие доходы за отчетный год155500
23503 Прочие расходы за отчетный год220770
23504 Прочие расходы за предыдущий год700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9179850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год98500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-9389450
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-938)/Стоимость активов (51) = -1839.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2174+0+0) = -12.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-265)/Выручка (1909) = -13.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-938)/Выручка (1909) = -49.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -18.392

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -17.98

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.244

Индекс Альтмана Z = -179.373

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (-13.88%), рентабельность компании (-49.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Управляющая компания "Компаньон-Сервис"