Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ" ИНН:0107023730 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67899375 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года326480
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4800
11503 Основные средства на конец отчетного года548549490
11504 Основные средства на конец предыдущего года494900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1341170
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года715250140
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года501400
12103 Запасы на конец отчетного года5341223900
12104 Запасы на конец предыдущего года239000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года99900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60718750
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года130800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17467268
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года72680
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6125549908
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года542380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68407100048
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043780
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8242-690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-58-20
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8232-598
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4880
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года71199100630
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1006300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года71199100630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1006300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года534600
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года42200
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года8300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года544000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68407100048
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043780
21103 Выручка за отчетный год12844800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12095400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год749400
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5605660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6600
22203 Управленческие расходы за отчетный год1099400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9105-660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6600
23203 Проценты к получению за отчетный год20100
23303 Проценты к уплате за отчетный год494500
23403 Прочие доходы за отчетный год527800
23503 Прочие расходы за отчетный год887182
23504 Прочие расходы за предыдущий год1820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9458-84-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-84-20
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год26400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год1325170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1600
24603 Прочее за отчетный год5100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8184-67-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-68-20
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-8184-670
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-68-20

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8184)/Стоимость активов (68407) = -11.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9105)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120954+5605+10994) = -6.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9105)/Выручка (128448) = -7.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8184)/Выручка (128448) = -6.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.817

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.138

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.107

Индекс Альтмана Z = 3.929

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (11.26), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (-7.09%), рентабельность компании (-6.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РВ Сервис КУБАНЬ"