Общество с ограниченной ответственностью "Рубин" ИНН:0107023811 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67898418 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14346260
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143762720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года627200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года143962920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года629200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-103-9120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-91200
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11617200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года72000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11617200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года143962920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года629200
21103 Выручка за отчетный год621590
21104 Выручка за предыдущий год15900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2922590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-230-1000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-230-1000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10000
23403 Прочие доходы за отчетный год36800
23503 Прочие расходы за отчетный год25110
23504 Прочие расходы за предыдущий год1100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113-1110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113-1110
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (1439) = 7.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (292+0+0) = -78.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-230)/Выручка (62) = -370.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (62) = 182.26 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.067

Индекс Альтмана Z = 5.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (3.78), коэффициент текущей ликвидности (3.78), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (-370.97%), рентабельность компании (182.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Рубин"