ООО "Коммунал-Сервис" ИНН:0107023924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67899168 ОКВЭД:90.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года596958931256
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года589312560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9217648
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года176480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года606160751304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года607513040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года606160751304
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года607513040
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-369791573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7915730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64305284731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52847310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64305284731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52847310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года606160751304
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года607513040
21103 Выручка за отчетный год10196118105127
21104 Выручка за предыдущий год1181051270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1133853521979
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1156519790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-114264583148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24531480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1142950965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2459650
23503 Прочие расходы за отчетный год1827103
23504 Прочие расходы за предыдущий год271030
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1160923862
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2188620
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1160218563
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2185630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1160)/Стоимость активов (6061) = -19.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1142)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11338+0+0) = -10.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1142)/Выручка (10196) = -11.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1160)/Выручка (10196) = -11.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.061

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.191

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.057

Индекс Альтмана Z = -2.366

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-11.2%), рентабельность компании (-11.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники