ООО "Интер-Строй" ИНН:0107023931 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898111 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года208220822082
11504 Основные средства на конец предыдущего года208220820
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года208220822082
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года208220820
12103 Запасы на конец отчетного года1139621612
12104 Запасы на конец предыдущего года6216120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1333963367
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9633670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4131009
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1310090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года247615971988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159719880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года455836794070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года367940700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года209320932092
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года209320920
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62222255
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2222550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215523152347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231523470
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6739631000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96310000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1730401723
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4017230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240313641723
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года136417230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года455836794070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года367940700
21103 Выручка за отчетный год48631182019
21104 Выручка за предыдущий год11820190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4912931204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9312040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4925815
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год258150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4925333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год253330
23503 Прочие расходы за отчетный год30588
23504 Прочие расходы за предыдущий год5880
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-79-33325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-333250
24603 Прочее за отчетный год8100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-160-33255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-332550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-160-33255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-332550

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-160)/Стоимость активов (4558) = -3.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4912+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (4863) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-160)/Выручка (4863) = -3.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.897

Х5 = Выручка/Активы = 1.067

Индекс Альтмана Z = 1.477

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.477<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (-3.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники