ООО "Бастион" ИНН:0107023963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898186 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года498278100
12104 Запасы на конец предыдущего года2781000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года50103105
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1031050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года327
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года551383212
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3832120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года551383212
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3832120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года282234125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2341250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года294246137
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2461370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25713775
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года137750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25713775
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года137750
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года551383212
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3832120
21103 Выручка за отчетный год42717851416
21104 Выручка за предыдущий год178514160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20613501053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135010530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221435363
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4353630
22103 Коммерческие расходы за отчетный год77235162
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2351620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год144200201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2002010
23503 Прочие расходы за отчетный год111210
23504 Прочие расходы за предыдущий год12100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133188191
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1881910
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847966
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год79660
24603 Прочее за отчетный год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48109125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1091250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48109125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1091250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (551) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (144)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206+77+0) = 50.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (144)/Выручка (427) = 33.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (427) = 11.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.241

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.144

Индекс Альтмана Z = 6.607

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (33.72%), рентабельность компании (11.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники