ООО "Агроторг" ИНН:0107024075 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67898973 ОКВЭД:51.39.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6106590
11504 Основные средства на конец предыдущего года65900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года562562259
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5622590
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года25150
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11971236259
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12362590
12103 Запасы на конец отчетного года111532043389
12104 Запасы на конец предыдущего года320433890
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1938312152321
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121523210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25545062277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50622770
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года23052160195987
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1601959870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года24249172556246
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1725562460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3679-3201-1036
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3201-10360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3669-3191-1026
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3191-10260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2791820446172
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204461720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27918204467272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2044672720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года24249172556246
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1725562460
21103 Выручка за отчетный год84545466706813
21104 Выручка за предыдущий год4667068130
21203 Себестоимость продаж за отчетный год68782425946365
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4259463650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год157634076448
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40764480
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1638265101719
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год651017190
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-619-2434-1271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2434-12710
23403 Прочие доходы за отчетный год94900
23503 Прочие расходы за отчетный год7553424
23504 Прочие расходы за предыдущий год34240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-425-2468-1295
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2468-12950
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5500
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год140-1900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год19000
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3032590
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-480-2165-1036
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2165-10360
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-480-2165-1036
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2165-10360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-480)/Стоимость активов (24249) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (68782+16382+0) = -0.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-619)/Выручка (84545) = -0.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-480)/Выручка (84545) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.131

Индекс Альтмана Z = -1.642

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.15), рентабельность продукции (-0.73%), рентабельность компании (-0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники