Общества с ограниченной ответственностью "ЖБИ АдыгГрад" ИНН:0107024237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14753967 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года268300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года2843000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года268300300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2843000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10511
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10533
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года373303303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2843030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-841-616-616
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-757-6160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-831-606-606
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-747-6060
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1047909909
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9109090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1204909909
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10319090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года373303303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2843030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-4000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12200
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-560-616
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-139-6160
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-840-616
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-141-6160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-840-616
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-141-6160

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-84)/Стоимость активов (373) = -22.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40+16+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-56)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-84)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.139

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.15

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.69

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = -1.046

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-2.23), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники