ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ" ИНН:0107024558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16239743 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года77268035
11504 Основные средства на конец предыдущего года680350
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года77268035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года680350
12103 Запасы на конец отчетного года986757204788
12104 Запасы на конец предыдущего года572047880
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10285205328401
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2053284010
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года530800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11011823475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118234750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года258312743416664
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27434166640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года266032811416699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28114166990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года21331439166
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14391660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21431449176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14491760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10918400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10918400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1968100080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1000800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224922457415603
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24574156030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244602557415683
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25574156830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года266032811416699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28114166990
21103 Выручка за отчетный год20619514917155804
21104 Выручка за предыдущий год149171558040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19170713659553606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год136595536060
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14488125762198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1257621980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1162493571991
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год935719910
22203 Управленческие расходы за отчетный год217116280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год162800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6931591207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15912070
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6931591207
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15912070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13931841
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год318410
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5541273166
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12731660
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5541273166
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12731660

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (554)/Стоимость активов (26603) = 2.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (693)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (191707+11624+2171) = 0.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (693)/Выручка (206195) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (554)/Выручка (206195) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.84

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.126

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 1.162

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.162<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.84), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.34%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАГИСТРАЛЬ-ЮГ"