ООО "СеДеКа" ИНН:0107024646 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16240344 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года105899155
11504 Основные средства на конец предыдущего года991550
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года105899155
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года991550
12103 Запасы на конец отчетного года351219119
12104 Запасы на конец предыдущего года2191190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года429128241628
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года282516280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года293080
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года467130731827
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307418270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года573031721982
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года317219820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33472281929
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года22819290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23838911053
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89110530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23838911053
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89110530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года573031721982
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года317219820
21103 Выручка за отчетный год1367687684219
21104 Выручка за предыдущий год876842190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1229870453026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год704530260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год137817231193
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год172311930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год137817231193
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год172311930
23503 Прочие расходы за отчетный год253344
23504 Прочие расходы за предыдущий год33440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год135316901149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169011490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год286338230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3382300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10671352919
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13529190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1067)/Стоимость активов (5730) = 18.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1378)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12298+0+0) = 11.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1378)/Выручка (13676) = 10.08 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1067)/Выручка (13676) = 7.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.405

Х5 = Выручка/Активы = 2.387

Индекс Альтмана Z = 4.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.81), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (10.08%), рентабельность компании (7.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники