ООО "Фишт" ИНН:0107025103 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242656 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года775855187
12104 Запасы на конец предыдущего года8551870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года776855217
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8552170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776855217
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8552170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года203119-11
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года119-110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213129-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129-10
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1554130
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408313218
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3132180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года563726218
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7262180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776855217
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8552170
21103 Выручка за отчетный год19221669228
21104 Выручка за предыдущий год16692280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15941381199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13811990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32828829
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288290
22103 Коммерческие расходы за отчетный год19710623
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год106230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1311826
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18260
23503 Прочие расходы за отчетный год12124
23504 Прочие расходы за предыдущий год1240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1191702
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год354013
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год84130-11
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130-110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год84130-11
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год130-110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (84)/Стоимость активов (776) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1594+197+0) = 7.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (1922) = 6.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (84)/Выручка (1922) = 4.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.474

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.378

Индекс Альтмана Z = 4.887

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (6.82%), рентабельность компании (4.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники