Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур" ИНН:0107025209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16243288 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-173-343
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3430
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года22300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27486
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250486
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1490
21103 Выручка за отчетный год706810
21104 Выручка за предыдущий год68100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10180926
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-31-128-26
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-31-128-26
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12800
23503 Прочие расходы за отчетный год650
23504 Прочие расходы за предыдущий год5260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37-133-26
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-133-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-266-26
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-266-260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (77) = -50.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-31)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (101+0+0) = -30.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-31)/Выручка (70) = -44.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (70) = -55.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.506

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.481

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.692

Индекс Альтмана Z = -1.351

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (-2.25), рентабельность продукции (-44.29%), рентабельность компании (-55.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью туристическое агенство "Красный Тур"