ООО "ГРУНТ" ИНН:0107025262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243561 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года840300
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года62090
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года931
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года310
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1711900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8584200210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2002100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8584200210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2002100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141410
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-477-435-9
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-435-90
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-463-4211
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-42110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8242579209
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5792090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года236420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8479621209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6212090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8584200210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2002100
21103 Выручка за отчетный год95711130
21104 Выручка за предыдущий год111300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93412420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год124200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-1290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год23200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-3610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-36100
23503 Прочие расходы за отчетный год33279
23504 Прочие расходы за предыдущий год2790
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10-388-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-388-90
24603 Прочее за отчетный год32380
24604 Прочее за предыдущий год3800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-426-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-426-90
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-426-9
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-426-90

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (8584) = -0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (934+0+0) = 2.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (957) = 2.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (957) = -4.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.973

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = 6.306

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (2.4%), рентабельность компании (-4.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники