ООО "ПШИЗ" ИНН:0107025304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243578 ОКВЭД:14.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года6310646
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года510534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года219149663
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1496630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9692541343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года25413430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9692541343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25413430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1549120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года91200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16410130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8051531313
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15313130
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8051531313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15313130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9692541343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25413430
21103 Выручка за отчетный год15741637741
21104 Выручка за предыдущий год16377410
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13321286713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12867130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24235128
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год351280
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1632620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год798928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год89280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год798925
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год637120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год637120
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (969) = 6.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1332+163+0) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (1574) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (1574) = 4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.204

Индекс Альтмана Z = 2.086

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.086<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники