Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А" ИНН:0107025375 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16243749 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1228011210223
12104 Запасы на конец предыдущего года112102230
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2142192840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1928400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54423850
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года238500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53452238
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года522380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1550016045301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160453010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1550016045306
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160453060
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года97-37-20
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-37-200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года107-27-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27-100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1503216032312
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года160323120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года361404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1539316072316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года160723160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1550016045306
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160453060
21103 Выручка за отчетный год167720620
21104 Выручка за предыдущий год206200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72915320
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год153200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9485300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год73580117
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год801170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год213-271-17
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-271-170
23403 Прочие доходы за отчетный год28260
23404 Прочие доходы за предыдущий год82600
23503 Прочие расходы за отчетный год545238
23504 Прочие расходы за предыдущий год52380
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16132-25
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32-250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3600
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-200
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-550
24603 Прочее за отчетный год1180
24604 Прочее за предыдущий год800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134-17-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-17-200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год134-17-20
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-17-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (15500) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (213)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (729+735+0) = 14.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (213)/Выручка (1677) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (1677) = 7.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 6.513

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (12.7%), рентабельность компании (7.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Шинторг - А"