ООО "ЮГЭНЕРГО" ИНН:0107025424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16243868 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года272214783980
12104 Запасы на конец предыдущего года147839800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18004166298159
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1662981590
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52249110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года207261862917050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18629170500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года207261862917050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18629170500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13910270
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года205871852716939
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18527169390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205871852716980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18527169800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года207261862917050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18629170500
21103 Выручка за отчетный год55123289515659
21104 Выручка за предыдущий год32895156590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53633303315579
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33033155790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149-13880
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-138800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149-13880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-138800
23403 Прочие доходы за отчетный год436661950
23404 Прочие доходы за предыдущий год619500
23503 Прочие расходы за отчетный год444160175
23504 Прочие расходы за предыдущий год601750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год744075
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год40750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год35815
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год393260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (39)/Стоимость активов (20726) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5363+0+0) = 2.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (149)/Выручка (5512) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (39)/Выручка (5512) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Индекс Альтмана Z = 0.087

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники