ООО "ЭКСПРЕСС" ИНН:0107025520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16244359 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года120
12103 Запасы на конец отчетного года230873
12104 Запасы на конец предыдущего года8730
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41862067
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20677696
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16992882
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года61155822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58227696
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61275822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года58227696
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года180
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года241196
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19629
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года58865626
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56267667
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58865626
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56267667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61275822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года58227696
21103 Выручка за отчетный год5925853765
21104 Выручка за предыдущий год537656513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5900453567
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год535676490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254198
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254198
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19823
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год254198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19823
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5140
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год405
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год203198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15823
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1580
32003 Величина капитала на 312010
32008 Величина капитала на 312028
33003 Величина капитала на 312020
33008 Величина капитала на 3120196
41103 Поступления – всего за отчетный год5976860965
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5581355941
41193 Прочие поступления за отчетный год39555024
41203 Платежи – всего за отчетный год6095158083
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6038952005
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год467633
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7148
41293 Прочие платежи за отчетный год245397
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-11832882
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-11832882

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (203)/Стоимость активов (6127) = 3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (59004+0+0) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (254)/Выручка (59258) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (203)/Выручка (59258) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.041

Индекс Альтмана Z = 0.669

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.43%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники