ООО "КЕРАМИК" ИНН:0107025590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16244709 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9700
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года41220
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1011220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12200
12103 Запасы на конец отчетного года53333299760
12104 Запасы на конец предыдущего года2997600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1917675258110
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52581100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125090
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2451018506610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года85066100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2452028518810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года85188100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6942464710
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4647100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143691700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223891803710
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8037100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238260805410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8054100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2452028518810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года85188100
21103 Выручка за отчетный год232929936980
21104 Выручка за предыдущий год9369800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год229985888250
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8882500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год294448730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год487300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год294448730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год487300
23403 Прочие доходы за отчетный год3314770
23404 Прочие доходы за предыдущий год7700
23503 Прочие расходы за отчетный год33893130
23504 Прочие расходы за предыдущий год31300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год286946370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год463700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5749270
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год92700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год229537100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год371000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2295)/Стоимость активов (245202) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2944)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (229985+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2944)/Выручка (232929) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2295)/Выручка (232929) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = 0.711

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники