Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ" ИНН:0107025819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16245494 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года11
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10
12103 Запасы на конец отчетного года1825
12104 Запасы на конец предыдущего года250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2332
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2433
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2430
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2433
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330
21103 Выручка за отчетный год1000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5-8
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-80
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5-8
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-80
23404 Прочие доходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5-6
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-60
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-60

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3)/Стоимость активов (24) = -12.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95+0+0) = 5.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (100) = 5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3)/Выручка (100) = -3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.208

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.715

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5%), рентабельность компании (-3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "УСПЕХ"