ООО "РОСТАРА" ИНН:0107026202 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14751141 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2192897
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2573683
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2573683
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1363
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2703620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2573683
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36830
21103 Выручка за отчетный год792120980
21104 Выручка за предыдущий год209800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год800120884
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8096
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8096
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год960
23403 Прочие доходы за отчетный год190
23503 Прочие расходы за отчетный год1519
23504 Прочие расходы за предыдущий год190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-7677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-7652
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-76)/Стоимость активов (257) = -29.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8001+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (7921) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-76)/Выручка (7921) = -0.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.95

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.296

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.296

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.048

Индекс Альтмана Z = 3.556

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.95), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (-0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники