ООО "Строительная, производственно-монтажная компания Система" ИНН:0107026259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14750302 ОКВЭД:45.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7078
11504 Основные средства на конец предыдущего года780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7078
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года780
12103 Запасы на конец отчетного года4131
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9481502
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15020
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года39188
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10281721
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10981799
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17990
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года630630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года640640
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4581029
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4581159
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10981799
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17990
21104 Выручка за предыдущий год39690
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11040
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9300
23403 Прочие доходы за отчетный год1370
23503 Прочие расходы за отчетный год137143
23504 Прочие расходы за предыдущий год1430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1098) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.397

Индекс Альтмана Z = 4.871

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники