ООО Частная охранная организация "ЭГЕР" ИНН:0107026322 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14751431 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81552800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года82042950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года82042950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80532754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27540
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года144196
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1960
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года82042950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29500
21103 Выручка за отчетный год1224610351
21104 Выручка за предыдущий год103510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22461709
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100008642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год86420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100008642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год86420
23503 Прочие расходы за отчетный год20627
23504 Прочие расходы за предыдущий год270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год97948615
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год328361
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94668254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год82540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9466)/Стоимость активов (8204) = 115.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10000)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2246+0+0) = 445.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10000)/Выручка (12246) = 81.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9466)/Выручка (12246) = 77.3 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 54.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 54.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.331

Индекс Альтмана Z = 74.225

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (54.33), коэффициент текущей ликвидности (54.33), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (81.66%), рентабельность компании (77.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники