ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС" ИНН:0107026379 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16238471 ОКВЭД:26.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года115944402
12104 Запасы на конец предыдущего года44020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9812276
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года221
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года125776699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года66990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125776699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2770699
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41922615
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года26150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56153385
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98076000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125776699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66990
21103 Выручка за отчетный год5132118345
21104 Выручка за предыдущий год183450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4868017459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год174590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2641886
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2641886
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8860
23503 Прочие расходы за отчетный год6525
23504 Прочие расходы за предыдущий год250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2576861
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год515172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2061689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2061)/Стоимость активов (12577) = 16.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2641)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48680+0+0) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2641)/Выручка (51321) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2061)/Выручка (51321) = 4.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.554

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.205

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Х5 = Выручка/Активы = 4.081

Индекс Альтмана Z = 5.364

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (4.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ КОМПАНИЯ "СПЕКТР ГЛАСС"