ООО "СК ПЛАСТ" ИНН:0107026509 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16242811 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1090
12103 Запасы на конец отчетного года17822
12104 Запасы на конец предыдущего года8220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8731
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1281116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1281225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12250
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-470411
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-460421
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года556
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года583748
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года588804
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1281225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12250
21103 Выручка за отчетный год79069435
21104 Выручка за предыдущий год94350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63897536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15171899
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22281374
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год13740
22203 Управленческие расходы за отчетный год710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-782525
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5250
23303 Проценты к уплате за отчетный год50
23403 Прочие доходы за отчетный год880
23503 Прочие расходы за отчетный год10811
23504 Прочие расходы за предыдущий год110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-807514
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5140
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75103
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-882411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-882411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-882)/Стоимость активов (128) = -689.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-782)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6389+2228+71) = -9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-782)/Выручка (7906) = -9.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-882)/Выручка (7906) = -11.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.59

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -3.555

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -6.891

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -6.305

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.782

Индекс Альтмана Z = -88.976

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-3.59), рентабельность продукции (-9.89%), рентабельность компании (-11.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники