ООО "НОВОЕ ВРЕМЯ" ИНН:0107026530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16583357 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года298013019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15018
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года299513037
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года299513037
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года30370
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-178493
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-168503
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5030
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50260
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250931371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301191371
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года299513037
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года30370
21103 Выручка за отчетный год302615639
21104 Выручка за предыдущий год56390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год304064671
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-145968
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9680
22203 Управленческие расходы за отчетный год521411
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-666557
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5570
23503 Прочие расходы за отчетный год628
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-728549
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5490
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-728493
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4930
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-728493
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-728)/Стоимость активов (29951) = -2.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-666)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (30406+0+521) = -2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-666)/Выручка (30261) = -2.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-728)/Выручка (30261) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.162

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.006

Индекс Альтмана Z = 0.817

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-2.2%), рентабельность компании (-2.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники