Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок" ИНН:0107026643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03433610 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года761412195
11504 Основные средства на конец предыдущего года121952286
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5554
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года766912249
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122492340
12104 Запасы на конец предыдущего года40907636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31145695
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года56957883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61450
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14501567
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года88
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года312811243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1124317094
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1079723492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2349219434
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1376213762
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13762500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года19401940
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года19401940
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18161-14051
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14051403
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24591651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16512843
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года211190
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года190190
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года211190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года190190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1255820149
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2014914899
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года4871502
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15021502
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1304521651
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2165116401
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1079723492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2349219434
21103 Выручка за отчетный год2600121948
21104 Выручка за предыдущий год121948125652
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10493133435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год133435124831
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-7893-11487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11487821
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7893-11487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-11487821
23403 Прочие доходы за отчетный год62520
23503 Прочие расходы за отчетный год4613316
23504 Прочие расходы за предыдущий год316756
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6254-11803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1180365
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год210
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6274-11803
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1180343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6274-11803
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1180343
32003 Величина капитала на 3113762500
32005 Величина капитала на 3119401940
32007 Величина капитала на 31-14051403
32008 Величина капитала на 3116512843
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21640
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)216413262
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21640
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)21640
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))627414454
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)627414454
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))62742651
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)62742651
33003 Величина капитала на 311376213762
33005 Величина капитала на 3119401940
33007 Величина капитала на 31-18161-14051
33008 Величина капитала на 31-24591651
36003 Чистые активы на 31-19723153
36004 Чистые активы на 3131534345
41103 Поступления – всего за отчетный год7049145951
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3183142315
41193 Прочие поступления за отчетный год38663636
41203 Платежи – всего за отчетный год8493146068
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3812112506
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год258719070
41293 Прочие платежи за отчетный год209414481
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1444-117
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1444-117

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6274)/Стоимость активов (10797) = -58.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7893)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10493+0+0) = -75.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7893)/Выручка (2600) = -303.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6274)/Выручка (2600) = -241.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.873

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.581

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.579

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.186

Индекс Альтмана Z = -11.707

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-303.58%), рентабельность компании (-241.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Теучежский дорожный ремонтно-строительный участок"