ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ" ИНН:0107026731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585126 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года92910
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года30153
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года309429
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94380
12103 Запасы на конец отчетного года535241155
12104 Запасы на конец предыдущего года11540
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64879028
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6547814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6066517997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6069527426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года274340
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6734-403
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3920
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6746-391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3800
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2807257
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2570
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2807257
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года511428935
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года80820
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года194750
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5114227560
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года275570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6069527426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года274340
21103 Выручка за отчетный год109810
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год109810
22203 Управленческие расходы за отчетный год2565286
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8416-286
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2900
23503 Прочие расходы за отчетный год14762
23504 Прочие расходы за предыдущий год470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8269-348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3370
24603 Прочее за отчетный год114355
24604 Прочее за предыдущий год550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7126-403
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7126-403
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3920

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7126)/Стоимость активов (60695) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8416)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2565) = 328.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8416)/Выручка (10981) = 76.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7126)/Выручка (10981) = 64.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.136

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 2.457

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.457<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (76.64%), рентабельность компании (64.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ЮГ"