ООО "ШЕН-СТАР" ИНН:0107026837 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16585020 ОКВЭД:51.47.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162222
11504 Основные средства на конец предыдущего года2220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162222
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12103 Запасы на конец отчетного года1104469548
12104 Запасы на конец предыдущего года91390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года717504603
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года184930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18404514181
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года133750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18420814403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9819013409
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года134090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года324560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53562994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года86018994
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18420814403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135980
21103 Выручка за отчетный год902761038
21104 Выручка за предыдущий год10380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год69689965
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2058773
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2058773
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год730
23403 Прочие доходы за отчетный год23303
23404 Прочие доходы за предыдущий год30
23503 Прочие расходы за отчетный год70039
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1591467
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год319513
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1271954
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год540

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12719)/Стоимость активов (184208) = 6.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69689+0+0) = 29.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20587)/Выручка (90276) = 22.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12719)/Выручка (90276) = 14.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.708

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.142

Индекс Альтмана Z = 6.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (22.8%), рентабельность компании (14.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники