Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС" ИНН:0107026844 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16585132 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года513439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года641635
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года641635
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года180240
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года53240
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года408155
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года461395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года641635
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6350
21103 Выручка за отчетный год37152770
21104 Выручка за предыдущий год27700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35622582
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год153188
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год153188
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1880
23503 Прочие расходы за отчетный год15313
23504 Прочие расходы за предыдущий год130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6035
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60)/Стоимость активов (641) = -9.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3562+0+0) = 4.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (153)/Выручка (3715) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60)/Выручка (3715) = -1.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.094

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.39

Индекс Альтмана Z = 2.484

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.484<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (-1.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Частная охранная организация "БАРС"