Общество с ограниченной ответственностью "АМС" ИНН:0107027083 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16585801 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2791094
11504 Основные средства на конец предыдущего года10940
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2791094
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10940
12103 Запасы на конец отчетного года1112531
12104 Запасы на конец предыдущего года310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32512592
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25920
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года177
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года143772700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года146563794
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года37940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1241987
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9870
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16241457
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117911350
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года134152807
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года146563794
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года37940
21103 Выручка за отчетный год185499504
21104 Выручка за предыдущий год95040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год180908232
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год82320
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4591272
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4591272
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12720
23303 Проценты к уплате за отчетный год11342
23304 Проценты к уплате за предыдущий год420
23403 Прочие доходы за отчетный год14620
23503 Прочие расходы за отчетный год14309
23504 Прочие расходы за предыдущий год90
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3781221
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124244
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2440
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254977
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2540
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (14656) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18090+0+0) = 2.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (459)/Выручка (18549) = 2.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (18549) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.093

Индекс Альтмана Z = 1.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.482<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АМС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.47%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АМС"