ООО "ЮЖНАЯ МЕДИЦИНСКАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0107027196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16586717 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года360870
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5452
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года848
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3671610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3671610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3738-10
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3297720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3671610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года100
21103 Выручка за отчетный год489120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год43240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4324-20
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4324-20
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3749-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3749)/Стоимость активов (36716) = 10.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44588+0+0) = 9.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4324)/Выручка (48912) = 8.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3749)/Выручка (48912) = 7.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = 1.933

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.933<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (8.84%), рентабельность компании (7.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники