Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс" ИНН:0107027291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16587898 ОКВЭД:17.54

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12140
12103 Запасы на конец отчетного года13272312
12104 Запасы на конец предыдущего года19410
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4321693
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27944009
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40084009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41863999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года39990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41983999
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40084009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39460
22203 Управленческие расходы за отчетный год6010
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2940
23403 Прочие доходы за отчетный год11490
23404 Прочие доходы за предыдущий год2610
23503 Прочие расходы за отчетный год6680
23504 Прочие расходы за предыдущий год480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-120)/Стоимость активов (4008) = -2.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-601)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+601) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-601)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-120)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.03

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.045

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.36

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юг-Лента-Текс"