ООО "КФК" ИНН:0107027502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:16588142 ОКВЭД:20.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года392721
11504 Основные средства на конец предыдущего года170
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года392721
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года170
12103 Запасы на конец отчетного года3306119
12104 Запасы на конец предыдущего года1190
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2603614
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37013803
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76283824
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года38240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14-320
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года48233797
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года37970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2791347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года76144144
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76283824
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года38240
21103 Выручка за отчетный год203530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5670
23403 Прочие доходы за отчетный год104955
23404 Прочие доходы за предыдущий год550
23503 Прочие расходы за отчетный год68385
23504 Прочие расходы за предыдущий год3850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год414-330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год331-330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (7628) = 4.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-567)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20920+0+0) = -2.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-567)/Выручка (20353) = -2.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (20353) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.054

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.668

Индекс Альтмана Z = 2.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-2.79%), рентабельность компании (1.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники