Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис" ИНН:0107027622 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16588703 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2070680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2070680
12103 Запасы на конец отчетного года587100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139170
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16240100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223308100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-98230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-9723100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года211320
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2118990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2330310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223308100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1000
21103 Выручка за отчетный год244980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год337520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-92540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-92540
23403 Прочие доходы за отчетный год165460
23503 Прочие расходы за отчетный год171150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-98230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-98230
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-98230
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98230
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)98230
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))98230
33218 Убыток (ИТОГО)98230
33003 Величина капитала на 31100100
33007 Величина капитала на 31-98230
33008 Величина капитала на 31-9723100
36003 Чистые активы на 31202175100
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год174550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год167150
41193 Прочие поступления за отчетный год7400
41203 Платежи – всего за отчетный год166230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год87080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год38220
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год20
41293 Прочие платежи за отчетный год40910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8320
42203 Платежи – всего за отчетный год1950
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1950
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1950
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-9823)/Стоимость активов (223308) = -4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9254)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33752+0+0) = -27.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9254)/Выручка (24498) = -37.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-9823)/Выручка (24498) = -40.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.044

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.044

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.042

Индекс Альтмана Z = -0.628

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (-37.77%), рентабельность компании (-40.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Комсервис"