Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский" ИНН:0108003173 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32348124 ОКВЭД:52.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года158162166170
11504 Основные средства на конец предыдущего года162166170174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1581621660
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1621661700
12103 Запасы на конец отчетного года68716093
12104 Запасы на конец предыдущего года71609377
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года250233243255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233243255310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2542
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3203093070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3093073500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года478471473520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года471473520564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3343343340
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3343343340
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года336338339337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года338339337337
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года142133134183
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133134183227
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1421331340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1331341830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года478471473520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года471473520564
21103 Выручка за отчетный год480490480585
21104 Выручка за предыдущий год490480585540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год294249244573
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249244298526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1862412360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2412362870
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1792312240
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2312242750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год710120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1012120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год710120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1012120
24603 Прочее за отчетный год5670
24604 Прочее за предыдущий год6790
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2450
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Прибыль

Прибыль Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (478) = 0.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (294+179+0) = 1.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (480) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (480) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.366

Индекс Альтмана Z = 5.038

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.77), коэффициент текущей ликвидности (2.25), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Потребительское общество хлебозавод "Шовгеновский"